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भारत में बहुत से लोग ऐसे हैं जिनकी टैक्सेबल इनकम बहुत कम होती है, लेकिन कभी-कभी प्रॉपर्टी बेचने या फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) मैच्योर होने पर बड़ी रकम उनके बैंक खाते में आ जाती है। ऐसे में Annual Information Statement (AIS) में यह लेन-देन रिपोर्ट हो जाती है और आयकर विभाग (IT Department) SMS या ईमेल भेजकर रिटर्न भरने के लिए कहता है। अगर आप रिटर्न नहीं भरते, तो आगे क्या हो सकता है और किन सावधानियों को अपनाना चाहिए, इस पर विस्तार से चर्चा करेंगे।

AIS क्या है और इसमें क्या रिपोर्ट होता है?

AIS एक विस्तृत स्टेटमेंट है जिसमें आपके सभी बड़े वित्तीय लेन-देन जैसे प्रॉपर्टी की बिक्री, FD की मैच्योरिटी, शेयर/म्यूचुअल फंड की खरीद-बिक्री, बैंक में बड़ी रकम जमा आदि रिपोर्ट होती है। बैंक, रजिस्ट्री ऑफिस, म्यूचुअल फंड कंपनियां, आदि ये जानकारी आयकर विभाग को भेजते हैं। AIS में यह सब दिखता है, भले ही आपकी टैक्सेबल इनकम कम हो।

IT विभाग से SMS/ईमेल क्यों आता है?

अगर आपकी AIS में कोई बड़ा लेन-देन दिखता है, लेकिन आपने उस साल ITR (Income Tax Return) नहीं भरा, तो IT विभाग आपको SMS या ईमेल भेज सकता है। यह SMS/ईमेल एक तरह की चेतावनी है कि आपके नाम पर बड़ी ट्रांजैक्शन रिपोर्ट हुई है, कृपया रिटर्न भरें या AIS में जानकारी की पुष्टि करें।

अगर रिटर्न नहीं भरते तो क्या हो सकता है?

• पेनल्टी और ब्याज:
  अगर आपकी कुल आय टैक्सेबल लिमिट से ऊपर है और आपने रिटर्न नहीं भरा, तो लेट फाइलिंग फीस (₹1,000 या ₹5,000 तक) और ब्याज (1% प्रति माह) लग सकता है।

• नोटिस और असेसमेंट:
  अगर AIS में दिख रही जानकारी और आपके द्वारा भरे गए या न भरे गए रिटर्न में अंतर है, तो IT विभाग आपको नोटिस भेज सकता है।
  अगर आप जवाब नहीं देते, तो विभाग अपने हिसाब से असेसमेंट कर सकता है और टैक्स, ब्याज, पेनल्टी वसूल सकता है।

• स्क्रूटिनी और जांच:
  बार-बार बड़ी ट्रांजैक्शन और रिटर्न न भरने पर आपके केस की स्क्रूटिनी या जांच हो सकती है।

• बैंक अकाउंट पर असर:
  बैंक अकाउंट पर रोक, ट्रांजैक्शन पर लिमिट, या अन्य कानूनी कार्रवाई हो सकती है।

• क्रेडिट स्कोर पर असर:
  टैक्स डिफॉल्ट का असर आपके क्रेडिट स्कोर और भविष्य की लोन एलिजिबिलिटी पर पड़ सकता है।

किन सावधानियों को अपनाएं?

1. AIS और बैंक स्टेटमेंट मिलाएं:
   हर साल AIS डाउनलोड करें और अपने बैंक स्टेटमेंट से मिलान करें कि कौन-कौन सी ट्रांजैक्शन रिपोर्ट हुई हैं।

2. सही जानकारी दें:
   अगर आपकी इनकम टैक्सेबल लिमिट से कम है, लेकिन AIS में बड़ी ट्रांजैक्शन है, तो भी ITR भरें और उसमें सही जानकारी दें।

3. रिटर्न में ट्रांजैक्शन दिखाएं:
   प्रॉपर्टी बेचने, FD मैच्योर होने, या अन्य बड़ी रकम मिलने पर उसे ITR में दिखाएं, भले ही टैक्स न बनता हो।

4. डॉक्युमेंट्स रखें:
   प्रॉपर्टी सेल डीड, FD सर्टिफिकेट, बैंक स्टेटमेंट, आदि सभी डॉक्युमेंट्स संभालकर रखें।

5. AIS में गलती हो तो सुधारें:
   अगर AIS में कोई गलत जानकारी है, तो पोर्टल पर जाकर 'फीडबैक' दें और सही जानकारी अपडेट करें।

6. टैक्स एक्सपर्ट से सलाह लें:
   अगर मामला जटिल है, तो किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट या टैक्स एक्सपर्ट से सलाह लें।

7. ई-कैंपेन या नोटिस का जवाब दें:
   अगर IT विभाग से SMS/ईमेल या नोटिस आया है, तो पोर्टल पर जाकर जवाब जरूर दें, भले ही आपकी इनकम टैक्सेबल न हो।

विशेष ध्यान देने योग्य बातें

• AIS में रिपोर्टेड ट्रांजैक्शन को नजरअंदाज न करें।

• रिटर्न न भरने पर भविष्य में टैक्स नोटिस, पेनल्टी, ब्याज, और कानूनी कार्रवाई हो सकती है।

• अगर आपकी इनकम टैक्सेबल लिमिट से कम है, तो भी बड़ी ट्रांजैक्शन के कारण ITR भरना सुरक्षित है।

• AIS और ITR में अंतर होने पर तुरंत सुधार करें।

निष्कर्ष

कम इनकम होने के बावजूद अगर आपके खाते में बड़ी रकम जमा होती है, तो AIS और IT विभाग की नजर में आप आ सकते हैं। ऐसे में समय पर ITR भरना, सही जानकारी देना, और सभी डॉक्युमेंट्स संभालकर रखना जरूरी है। इससे आप भविष्य की किसी भी टैक्स समस्या से बच सकते हैं।

English Article: Low Income, High Transactions: AIS, IT SMS & Precautions

Introduction

Many individuals in India have low taxable income, but sometimes, large sums from property sales or FD maturity get deposited in their bank accounts. Such transactions are reported in the Annual Information Statement (AIS), and the Income Tax Department may send an SMS or email asking you to file a return. If you do not file your return, what can happen and what precautions should you take? This article provides a detailed guide.

What is AIS and What Does It Report?

AIS is a comprehensive statement that records all your major financial transactions, such as property sales, FD maturity, purchase/sale of shares or mutual funds, large bank deposits, etc. Banks, registrar offices, mutual fund companies, and others report this information to the Income Tax Department. Even if your taxable income is low, these transactions appear in your AIS.

Why Does the IT Department Send SMS/Email?

If your AIS shows a high-value transaction but you have not filed an ITR (Income Tax Return) for that year, the IT Department may send you an SMS or email. This is a warning that a large transaction has been reported in your name, and you should file a return or confirm the information in AIS.

What Happens If You Do Not File a Return?

• Penalty and Interest:
  If your total income exceeds the taxable limit and you do not file a return, you may be charged a late filing fee (up to ₹1,000 or ₹5,000) and interest (1% per month).

• Notice and Assessment:
  If there is a mismatch between the information in AIS and your filed or unfiled return, the IT Department may send you a notice.
  If you do not respond, the department can assess your case on its own and recover tax, interest, and penalty.

• Scrutiny and Investigation:
  Repeated high-value transactions and non-filing of returns can lead to scrutiny or investigation of your case.

• Impact on Bank Account:
  There may be restrictions on your bank account, transaction limits, or other legal actions.

• Impact on Credit Score:
  Tax default can affect your credit score and future loan eligibility.

What Precautions Should You Take?

1. Match AIS and Bank Statements:
   Download your AIS every year and match it with your bank statements to check which transactions have been reported.

2. Provide Accurate Information:
   Even if your income is below the taxable limit, but there is a high-value transaction in AIS, file an ITR and provide accurate details.

3. Report Transactions in Return:
   Show property sales, FD maturity, or other large receipts in your ITR, even if no tax is payable.

4. Keep Documents Ready:
   Keep sale deeds, FD certificates, bank statements, and all relevant documents safely.

5. Correct Errors in AIS:
   If there is any incorrect information in AIS, provide feedback on the portal and get it corrected.

6. Consult a Tax Expert:
   If the matter is complex, consult a chartered accountant or tax expert.

7. Respond to E-Campaign or Notice:
   If you receive an SMS/email or notice from the IT Department, respond on the portal, even if your income is not taxable.

Special Points to Remember

• Do not ignore transactions reported in AIS.

• Not filing a return can lead to tax notices, penalties, interest, and legal action in the future.

• Even if your income is below the taxable limit, filing an ITR is safer if there are high-value transactions.

• Immediately correct any mismatch between AIS and ITR.

Conclusion

Even with low income, if large sums are deposited in your account, you may come under the IT Department’s radar due to AIS reporting. Timely filing of ITR, providing accurate information, and keeping all documents ready is essential. This will help you avoid any future tax issues.