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ITR Filing 2025: स्मॉल सेविंग्स स्कीम्स से Tax बचाएं (Save Tax with Small Savings Schemes)

जानिए 2025 में ITR फाइलिंग के दौरान Section 80C के तहत 1.5 लाख तक टैक्स बचाने के लिए किन स्मॉल सेविंग्स स्कीम्स में निवेश करें। हिंदी और अंग्रेजी में पूरी जानकारी, फायदे, ब्याज दरें और निवेश की शर्तें।

FINANCE

7/10/20253 मिनट पढ़ें

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हिंदी में विस्तृत लेख

परिचय

हर साल इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय टैक्स बचत की प्लानिंग करना बेहद जरूरी है। Section 80C के तहत आप 1.5 लाख रुपये तक की टैक्स छूट पा सकते हैं, अगर आप सही स्मॉल सेविंग्स स्कीम्स में निवेश करते हैं। ये स्कीम्स न सिर्फ सुरक्षित हैं, बल्कि इनमें अच्छा ब्याज भी मिलता है और टैक्स में भी राहत मिलती है।

Section 80C क्या है?

Section 80C इनकम टैक्स एक्ट का सबसे लोकप्रिय सेक्शन है, जिसके तहत आप 1.5 लाख रुपये तक की टैक्स छूट क्लेम कर सकते हैं। यह छूट केवल इंडिविजुअल्स और HUF (हिंदू अविभाजित परिवार) के लिए है। कंपनियां या पार्टनरशिप फर्म्स इसके लिए योग्य नहीं हैं। ध्यान दें, यह छूट केवल पुराने टैक्स स्लैब (with exemptions) में ही मिलती है, नए टैक्स स्लैब में नहीं12।

Section 80C के तहत योग्य स्मॉल सेविंग्स स्कीम्स

1. पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF)

  • ब्याज दर: लगभग 7.1% (सरकार द्वारा तिमाही आधार पर तय)

  • लॉक-इन पीरियड: 15 साल

  • न्यूनतम निवेश: 500 रुपये/वर्ष

  • अधिकतम निवेश: 1.5 लाख रुपये/वर्ष

  • टैक्स लाभ: निवेश, ब्याज और मेच्योरिटी – तीनों टैक्स फ्री (EEE कैटेगरी)

  • किसके लिए उपयुक्त: लॉन्ग टर्म, सुरक्षित निवेश चाहने वालों के लिए

2. नेशनल सेविंग्स सर्टिफिकेट (NSC)

  • ब्याज दर: 7.7% (2025)

  • लॉक-इन पीरियड: 5 साल

  • न्यूनतम निवेश: 1,000 रुपये

  • अधिकतम निवेश: कोई सीमा नहीं (लेकिन 80C में 1.5 लाख तक ही टैक्स छूट)

  • टैक्स लाभ: निवेश पर छूट, ब्याज टैक्सेबल

  • किसके लिए उपयुक्त: मीडियम टर्म, गारंटीड रिटर्न चाहने वालों के लिए

3. सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)

  • ब्याज दर: 8.2% (2025)

  • लॉक-इन पीरियड: 21 साल या बेटी के 18 साल की उम्र के बाद आंशिक निकासी

  • न्यूनतम निवेश: 250 रुपये/वर्ष

  • अधिकतम निवेश: 1.5 लाख रुपये/वर्ष

  • टैक्स लाभ: निवेश, ब्याज और मेच्योरिटी – तीनों टैक्स फ्री (EEE)

  • किसके लिए उपयुक्त: बेटियों के भविष्य के लिए लॉन्ग टर्म सेविंग

4. सीनियर सिटिजन सेविंग्स स्कीम (SCSS)

  • ब्याज दर: 8.2% (2025)

  • लॉक-इन पीरियड: 5 साल (3 साल तक बढ़ाया जा सकता है)

  • न्यूनतम निवेश: 1,000 रुपये

  • अधिकतम निवेश: 30 लाख रुपये

  • टैक्स लाभ: 1.5 लाख तक निवेश पर छूट

  • किसके लिए उपयुक्त: 60 वर्ष या उससे अधिक उम्र के वरिष्ठ नागरिक

5. टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट (FD)

  • ब्याज दर: 6.5% - 7.75% (बैंक के अनुसार)

  • लॉक-इन पीरियड: 5 साल

  • न्यूनतम निवेश: 1,000 रुपये

  • अधिकतम निवेश: 1.5 लाख रुपये/वर्ष

  • टैक्स लाभ: निवेश पर छूट, ब्याज टैक्सेबल

  • किसके लिए उपयुक्त: सुरक्षित, शॉर्ट-टर्म निवेश चाहने वालों के लिए

6. इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ELSS)

  • ब्याज दर: 10-15% (मार्केट पर निर्भर)

  • लॉक-इन पीरियड: 3 साल (सबसे कम)

  • न्यूनतम निवेश: 500 रुपये

  • अधिकतम निवेश: 1.5 लाख रुपये/वर्ष

  • टैक्स लाभ: निवेश पर छूट, 1 लाख से ऊपर के गेन पर 10% LTCG टैक्स

  • किसके लिए उपयुक्त: हाई रिटर्न और रिस्क लेने वाले निवेशक

7. नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS)

  • ब्याज दर: 8-10% (मार्केट लिंक्ड)

  • लॉक-इन पीरियड: 60 वर्ष की उम्र तक

  • न्यूनतम निवेश: 1,000 रुपये/वर्ष

  • अधिकतम निवेश: कोई सीमा नहीं (80C में 1.5 लाख तक छूट, 80CCD(1B) में 50,000 अतिरिक्त)

  • टैक्स लाभ: निवेश पर छूट, आंशिक निकासी टैक्स फ्री

निवेश करते समय ध्यान देने योग्य बातें

  • सभी स्कीम्स में निवेश की अवधि, ब्याज दर, टैक्सेशन और रिस्क प्रोफाइल अलग-अलग है।

  • निवेश का चुनाव अपनी उम्र, फाइनेंशियल गोल्स और रिस्क प्रोफाइल के अनुसार करें।

  • टैक्स सेविंग के साथ-साथ लॉन्ग टर्म वेल्थ क्रिएशन पर भी ध्यान दें।

  • निवेश की गई राशि और ब्याज की टैक्स स्थिति जरूर समझें।

  • ITR फाइलिंग के समय सभी निवेश के डॉक्युमेंट्स संभालकर रखें।

टैक्स सेविंग का उदाहरण

अगर आपकी सालाना इनकम 9 लाख रुपये है और आपने 1.5 लाख रुपये Section 80C के तहत निवेश किए हैं, तो आपकी टैक्सेबल इनकम 7 लाख हो जाएगी। इससे आपकी टैक्स लायबिलिटी में लगभग 30,000 रुपये की बचत हो सकती है।

निष्कर्ष

Section 80C के तहत स्मॉल सेविंग्स स्कीम्स में निवेश करके आप न सिर्फ टैक्स बचा सकते हैं, बल्कि अपने और अपने परिवार के भविष्य को भी सुरक्षित बना सकते हैं। सही स्कीम का चुनाव करें और समय पर निवेश करें।

Detailed Article in English

Introduction

Filing your Income Tax Return (ITR) for 2025? Smart tax planning is essential to maximize your savings. Under Section 80C of the Income Tax Act, you can claim deductions up to Rs 1.5 lakh by investing in select small savings schemes. These schemes are not only safe but also offer attractive returns and significant tax benefits.

What is Section 80C?

Section 80C is the most popular provision for tax-saving in India, allowing individuals and Hindu Undivided Families (HUFs) to claim deductions up to Rs 1.5 lakh per year. This benefit is available only under the old tax regime (with exemptions), not under the new regime.

Eligible Small Savings Schemes under Section 80C

1. Public Provident Fund (PPF)

  • Interest Rate: Around 7.1% (government revised quarterly)

  • Lock-in Period: 15 years

  • Minimum Investment: Rs 500/year

  • Maximum Investment: Rs 1.5 lakh/year

  • Tax Benefit: EEE (Exempt-Exempt-Exempt) – investment, interest, and maturity are all tax-free134

  • Best For: Long-term, risk-averse investors

2. National Savings Certificate (NSC)

  • Interest Rate: 7.7% (2025)

  • Lock-in Period: 5 years

  • Minimum Investment: Rs 1,000

  • Maximum Investment: No upper limit (but only Rs 1.5 lakh eligible for 80C)

  • Tax Benefit: Principal eligible for deduction, interest taxable

  • Best For: Medium-term, guaranteed returns

3. Sukanya Samriddhi Yojana (SSY)

  • Interest Rate: 8.2% (2025)

  • Lock-in Period: 21 years or partial withdrawal after girl turns 18

  • Minimum Investment: Rs 250/year

  • Maximum Investment: Rs 1.5 lakh/year

  • Tax Benefit: EEE – investment, interest, and maturity are all tax-free

  • Best For: Long-term savings for a girl child’s future

4. Senior Citizens Savings Scheme (SCSS)

  • Interest Rate: 8.2% (2025)

  • Lock-in Period: 5 years (extendable by 3 years)

  • Minimum Investment: Rs 1,000

  • Maximum Investment: Rs 30 lakh

  • Tax Benefit: Up to Rs 1.5 lakh under 80C

  • Best For: Senior citizens (60+ years)

5. Tax-Saving Fixed Deposit (FD)

  • Interest Rate: 6.5% - 7.75% (varies by bank)

  • Lock-in Period: 5 years

  • Minimum Investment: Rs 1,000

  • Maximum Investment: Rs 1.5 lakh/year

  • Tax Benefit: Principal eligible for deduction, interest taxable139

  • Best For: Safe, short-term investors

6. Equity Linked Savings Scheme (ELSS)

  • Returns: 10-15% (market-linked)

  • Lock-in Period: 3 years (shortest among 80C options)

  • Minimum Investment: Rs 500

  • Maximum Investment: Rs 1.5 lakh/year

  • Tax Benefit: Principal eligible for deduction, gains above Rs 1 lakh taxed at 10% LTCG

  • Best For: High-return seekers comfortable with market risk

7. National Pension System (NPS)

  • Returns: 8-10% (market-linked)

  • Lock-in Period: Till age 60

  • Minimum Investment: Rs 1,000/year

  • Maximum Investment: No upper limit (Rs 1.5 lakh under 80C, extra Rs 50,000 under 80CCD(1B))

  • Tax Benefit: Principal eligible for deduction, partial withdrawal tax-free

Key Points to Remember

  • Each scheme has different tenures, interest rates, tax treatment, and risk profiles.

  • Choose schemes based on your age, financial goals, and risk appetite.

  • Focus on both tax saving and long-term wealth creation.

  • Understand the taxability of both principal and interest.

  • Keep all investment proofs ready for ITR filing.

Example of Tax Saving

If your annual income is Rs 9 lakh and you invest Rs 1.5 lakh under Section 80C, your taxable income reduces to Rs 7 lakh, saving you around Rs 30,000 in taxes.

Conclusion

Investing in small savings schemes under Section 80C not only helps you save taxes but also secures your and your family’s financial future. Choose the right scheme and invest on time for maximum benefits.

Note:
This article is for informational purposes. Always consult a financial advisor or tax expert before making investment decisions.

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